لیست شناسه کالا و خدمات لپ‌تاپ، کامپیوتر، قطعات سخت‌افزاری و تجهیزات شبکه؛ کدهای عمومی و نرخ مالیاتی

فروشندگان لپ‌تاپ، کامپیوتر و قطعات سخت‌افزاری (از مجتمع کامپیوتر پایتخت، ایران و بازار رضا در تهران تا شرکت‌های تامین‌کننده تجهیزات شبکه و سرور در سراسر کشور)، بخش بزرگی از فروش خود را به شرکت‌ها، بانک‌ها، سازمان‌های دولتی و استارتاپ‌ها انجام می‌دهند. از آنجا که خرید لپ‌تاپ، کیس، مانیتور، سرور، هارد و سوئیچ شبکه جزو «دارایی‌های ثابت و تجهیزات سرمایه‌ای» شرکت‌های خریدار ثبت می‌شود، صدور صورتحساب الکترونیکی نوع اول با شناسه کالای ۱۳ رقمی دقیق برای تمام فروشندگان IT الزامی است.

در ادامه مقاله قبلی ما درباره «شناسه کالای چاپگر و ماشین‌های اداری»، در این مقاله از وبلاگ «یک حسابدار» بانک کامل شناسه‌های عمومی لپ‌تاپ، کامپیوتر رومیزی، All-in-One، مانیتور، هارد دیسک و SSD، سرور، مودم، روتر و سوئیچ شبکه را مستقیماً از وب‌سرویس رسمی سامانه مودیان استخراج و گردآوری کرده‌ایم.

جان کلام برای صنف کامپیوتر، لپ‌تاپ و شبکه: تمامی انواع لپ‌تاپ، کامپیوتر، سرور، قطعات سخت‌افزاری و تجهیزات شبکه مشمول ۱۰٪ مالیات بر ارزش افزوده هستند. فروشگاه‌ها و شرکت‌های تامین‌کننده تجهیزات IT (که واردکننده یا تولیدکننده مستقیم نیستند) مجاز به استفاده از «شناسه‌های عمومی ۱۳ رقمی» جدول زیر می‌باشند.

راهنمای انتخاب: شناسه عمومی یا اختصاصی؟

شرکت‌های واردکننده رسمی لپ‌تاپ، قطعات کامپیوتر و تجهیزات شبکه از گمرک و تولیدکنندگان/مونتاژکنندگان دارای پروانه صنعتی ملزم به ثبت و استفاده از «شناسه اختصاصی» در سامانه جامع تجارت هستند. اما فروشگاه‌های کامپیوتر، شرکت‌های بازرگانی IT و پیمانکاران شبکه که کالا را از بازار یا توزیع‌کنندگان داخلی تهیه و به مشتریان می‌فروشند، مجاز به استفاده از «شناسه‌های عمومی ۱۳ رقمی» جدول زیر هستند.

طبق قانون دائمی مالیات بر ارزش افزوده، کلیه سخت‌افزارهای رایانه‌ای، لپ‌تاپ، سرور، قطعات جانبی و تجهیزات مخابراتی و شبکه مشمول نرخ عمومی ۱۰ درصد مالیات و عوارض ارزش افزوده می‌باشند.

نکات مالیاتی اختصاصی فروشندگان لپ‌تاپ، کامپیوتر، سرور و تجهیزات شبکه

• کامپیوترهای اسمبل‌شده (کیس جمع‌شده در فروشگاه): اگر مشتری یک سیستم کامپیوتر کامل سفارش داده است، دو راه پیش روی شماست: یا تک‌تک قطعات (مادربرد، پردازنده، رم، هارد، پاور، کیس و مانیتور) را در ردیف‌های مجزا با شناسه عمومی هر قطعه ثبت کنید و یا در صورت فروش به عنوان یک دستگاه واحد، از شناسه عمومی «کامپیوتر رومیزی / شخصی» استفاده نمایید.

• تفکیک فروش تجهیزات شبکه از خدمات نصب، پسیو و کانفیگ شبکه: شرکت‌های مجری پروژه‌های شبکه و دیتاسنتر که هم تجهیزات (سرور، رک، سوئیچ، روتر، مودم و کابل) می‌فروشند و هم دستمزد کابل‌کشی (Passive) و راه‌اندازی می‌گیرند، حتماً باید ردیف‌های فروش کالا را با شناسه کالای تجهیزات و ردیف دستمزد را با شناسه خدمت نصب و راه‌اندازی تفکیک کنند تا مشمول حق بیمه ماده ۳۸ تامین اجتماعی روی کل مبلغ تجهیزات گران‌قیمت سرور نشوند!

• واحد سنجش تجهیزات کامپیوتری در سامانه مودیان: لپ‌تاپ، کیس، مانیتور، سرور، هارد، مودم، روتر و سوئیچ شبکه همگی با واحد سنجش «دستگاه» یا «عدد» در سامانه مودیان ثبت می‌شوند.

• اهمیت تطابق سریال و مدل در فروش‌های دولتی و سازمانی: در هنگام صدور صورتحساب الکترونیکی برای سازمان‌ها، کد ۱۳ رقمی عمومی را در فیلد شناسه کالا قرار دهید و مدل دقیق دستگاه (مثلاً Laptop Core i7 16GB 512GB SSD) را در فیلد «شرح تجاری کالا» تایپ کنید.

هشدار مهم برای فروشگاه‌های کامپیوتر و لپ‌تاپ: با توجه به قیمت بالای هر دستگاه لپ‌تاپ و سرور، فروش چند دستگاه در یک روز گردش ریالی بالایی ایجاد می‌کند. هرگز کارتخوان فروشگاه خود را در اختیار همکاران دیگر قرار ندهید و برای فروش‌های شرکتی حتماً صورتحساب الکترونیکی نوع اول صادر کنید.

جدول مقایسه‌ای وضعیت کدینگ و تکالیف مالیاتی این صنف

راهنمای استفاده از لیست و ثبت کد ۱۳ رقمی در نرم‌افزار حسابداری

برای استفاده از کدهای عمومی زیر در هنگام صدور صورتحساب الکترونیکی، کافی است کد ۱۳ رقمی ردیف مرتبط با فعالیت خود را کپی کرده و در بخش «شناسه کالا/خدمت» نرم‌افزار حسابداری یا نرم‌افزار واسط سامانه مودیان یک حسابدار جای‌گذاری نمایید. در نرم‌افزار واسط یک حسابدار، نرخ مالیات بر ارزش افزوده و واحد سنجش هر کد به صورت هوشمند کنترل می‌شود و می‌توانید با پلن ۲۲ فاکتور رایگان مودیان بدون محدودیت زمانی، فاکتورهای خود را به کارپوشه ارسال کنید.

جدول جامع شناسه کالا و خدمات عمومی (۱۷۴ کد رسمی سامانه مودیان)

* [محل درج جدول لیست کامل شناسه‌ها در پنل مدیریت] *

شناسه مورد نظر را پیدا نکردید؟ (جستجوی پیشرفته)

اگر به دنبال کد زیرمجموعه خاص‌تری هستید یا می‌خواهید لیست دلخواه خود را با فیلتر نرخ مالیات (معاف یا مشمول) و قابلیت خروجی اکسل دریافت کنید، همین حالا وارد سامانه هوشمند جستجوی شناسه کالا و خدمت یک حسابدار شوید. همچنین برای ارسال سریع و بی‌دردسر صورتحساب‌های الکترونیکی به کارپوشه و پیشگیری از جرایم ماده ۲۲، از نرم‌افزار واسط سامانه مودیان یک حسابدار استفاده نمایید و یا در صورت نیاز به راهنمایی تخصصی، از مشاوره مالیاتی تلفنی رایگان یک حسابدار بهره‌مند شوید.

سوالات متداول (FAQ)